1、报帐凭证必须内容、项目真实完整,用途清楚,时间准确,摘要简明,大小写金额相符。需报账的单据,必须按照下列要求进行整理、粘贴,不得随意、无序粘贴。 ①首先应按照类别(如:办公费、业务招待费等)进行分类整理,同类单据应粘贴在一起。 ②进行粘贴时,必须使用由财务部统一格式的票据粘贴单、费用报销单和旅差费报销单,不得使用自行印制或购买的其他单据。 ③在票据粘贴单上粘贴单据时,应使用固体胶(方便胶)进行粘贴,以保证凭证的粘贴效果,做到牢固、整齐、美观。 ④同类单据如果数量较多,大小不一,应按票据规格的大小进行分类,同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致。每张粘贴单所粘贴的票据不得过多。 ⑤凡需列入差旅费科目的报销凭证(如:停车费、路桥费、住宿票、车票),均应使用旅差费报销单。粘贴时,应先将票据粘贴在粘贴单上,然后将旅差费报销单粘贴在票据和粘贴单的上方,不得直接在旅差费报销单的背面粘贴报销票据。 ⑥在粘贴单上粘贴票据时,应自右至左、由下到上均匀排列粘贴,确保所粘贴的票据与粘贴单上、下、右三面对齐,不得出边、留空或大量累压粘贴。原始票据应保持原样粘贴,对个别规格参差不齐的票据,可先裁边整理后再行粘贴,但必须保证原始票据内容的完整性。 ⑦对于规格较大,纸质较硬的单据(如:工资表),可不再使用票据粘贴单进行粘贴,但必须分张折叠,规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。 ⑧单据粘贴完毕后,需将票据粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计金额、日期、经办人和报账员签字等内容填列完整,做到书写清楚,计算正确。粘贴好的凭证,应及时用重物压平,以防折皱、膨松,影响凭证装订的效果。 2、报账员将整理好的报账凭证交财务部进行核销。对于不真实、不合理的报销凭证,财务部有权拒绝支付;对于记载不明确、内容不完整的支出凭证,财务部予以退回,要求更正、补充。